Cómo la contabilidad HIFO reduce la factura del IRS

Bitcoin ha bajado más o menos de un 36% desde su mayor histórico en noviembre, pero la caída tiene un banda bueno, gracias a una peculiaridad en el código fiscal que ayuda a los poseedores de criptomonedas a proteger sus ganancias del IRS.

El IRS negociación las criptomonedas como propiedad, lo que significa que cada vez que gasta, intercambia o vende sus tokens, está registrando un evento imponible. Siempre hay una diferencia entre cuánto pagó por su criptografía, que es la almohadilla del costo, y el valía de mercado en el momento en que lo gasta. Esa diferencia puede desencadenar impuestos sobre las ganancias de hacienda.

Pero un método de contabilidad poco conocido conocido como HIFO (sigla de más stop en entrar, primero en salir) puede aminorar significativamente la obligación fiscal de un inversor.

Cuando vende su criptografía, puede nominar la pelotón específica que está vendiendo. Eso significa que un poseedor de criptomonedas puede nominar el bitcoin más caro que compró y usar ese número para determinar su obligación fiscal. Una almohadilla de costo más ingreso se traduce en menos impuestos sobre su cesión.

Pero la responsabilidad de realizar un seguimiento recae en el adjudicatario, por lo que es esencial sobrellevar una contabilidad minuciosa. Sin registros detallados de la almohadilla de transacción y costo de un contribuyente, los cálculos del IRS no se pueden corroborar.

“La masa rara vez lo usa porque requiere suministrar buenos registros o usar software criptográfico”, explicó Shehan Chandrasekera, contador divulgado certificado y cabecilla de organización fiscal de la empresa de software fiscal criptográfico CoinTracker.io. “Pero la cuestión es que mucha masa ahora usa ese tipo de software, lo que hace que este tipo de contabilidad sea muy factible. Simplemente no saben que existe”.

El truco de la contabilidad HIFO es suministrar detalles granulares sobre cada transacción criptográfica que realizó para cada moneda que posee, incluso cuándo la compró y por cuánto, así como cuándo la vendió y el valía de mercado en ese momento.

Pero si no tiene registrados todos los registros de transacciones, o si no está utilizando el tipo de software correcto, el método de contabilidad predeterminado es poco llamado FIFO, o primero en entrar, primero en salir.

“No es lo ideal”, explica Chandrasekera.

Según las reglas de contabilidad FIFO, cuando vende sus tokens, está vendiendo la primera moneda comprada. Si compró su criptografía antiguamente de su gran aumento de precios en 2021, su almohadilla de bajo costo puede significar una veterano ejecución de impuestos sobre las ganancias de hacienda.

Conveniente a que el IRS clasifica las monedas digitales como bitcoin como propiedad, las pérdidas en las tenencias de criptomonedas se tratan de guisa diferente a las pérdidas en acciones y fondos mutuos, según el CEO de Onramp Invest, Tyrone Ross. En particular, las reglas de venta de lavado no aplique, lo que significa que puede entregar su bitcoin y retornar a comprarlo, mientras que con una bono, tendría que esperar 30 días para retornar a comprarlo.

Este matiz en el código tributario allana el camino para agresivas recolección de pérdidas fiscales, donde los inversores venden con pérdidas y recompran bitcoin a un precio más bajo. Esas pérdidas pueden aminorar su ejecución de impuestos o estar de moda para compensar ganancias futuras.

Por ejemplo, digamos que un contribuyente importación un bitcoin por $10 000 y lo vende por $50 000. Este individuo enfrentaría $40,000 de ganancias de hacienda sujetas a impuestos. Pero si este mismo contribuyente hubiera cosechado previamente pérdidas por valía de $ 40,000 en transacciones criptográficas anteriores, podría compensar el impuesto que debe.

“Quieres verte lo más escaso posible”, explicó Chandrasekera.

Chandrasekera dice que ve masa haciendo esto semanal o trimestralmente, dependiendo de su sofisticación.

Retornar a comprar rápidamente las criptomonedas es otra parte esencia de la ecuación. Si se software correctamente, comprar la caída permite a los inversores retornar a subir, si el precio de la moneda digital rebota.