Si compraste, vendiste o negociaste criptomoneda en 2021, es posible que tenga preguntas sobre cómo se balasto. El IRS comercio las monedas virtuales, como bitcoin y ether, a diferencia de otros activos e inversiones, y hay reglas específicas que deberá seguir si vendió o intercambió esos activos el año pasado.
“El inversionista promedio debe comprender que las criptomonedas no son como ningún otro tipo de moneda que existe. Las criptomonedas se tratan como propiedad a mercancía fiscales”, dice Shaun Hunley, asesor fiscal de Thomson Reuters. “Entonces, cada vez que vaya a usar criptomonedas o realice transacciones en criptomonedas, tendrá el potencial de aventajar o perder en [your] afirmación de impuestos.”
Sin bloqueo, hay una advertencia importante: si usó moneda fiduciaria, es aseverar, dólares estadounidenses, para comprar criptoactivos en 2021, no tiene que informar mínimo al respecto en su afirmación. (Por ahora, al menos, esto es un ámbito del derecho tributario en rápida evolucióny la ley estadounidense en universal).
Sin bloqueo, si vendió criptomonedas, deberá informarlo en su afirmación. Y si cambiaste una criptomoneda por otra, incluso tendrás que informarlo. La buena mensaje es que reportar ganancias y pérdidas es asaz sencillo una vez que conoces las reglas, y existen herramientas para ayudarte, si no estás dispuesto a responsabilizarse las matemáticas y la contabilidad tú mismo. Siga leyendo para cultivarse todo lo que necesita enterarse sobre el manejo de criptomonedas en sus declaraciones de impuestos estatales y federales de este año.
Nota: Lo próximo se aplica a ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes. Si ganó cuartos con criptomonedas en países extranjeros, es posible que incluso deba remunerar impuestos allí.
¿Cómo maneja el IRS la criptomoneda en los impuestos de 2021?
Como viene haciendo desde 2019, el IRS volverá a preguntarte sobre tu criptomoneda. Este año el 1040 Formulario de declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. presenta una pregunta sobre criptografía: “En algún momento durante 2021, ¿recibió, vendió, intercambió o de otra forma dispuso de algún interés financiero en alguna moneda supuesto?” Y aunque el IRS técnicamente está preguntando acerca de “percibir” criptomonedas, en verdad está asaz centrado en si las descargó, vendiéndolas o intercambiándolas.
“Si solo está comprando criptomonedas con dólares estadounidenses, y eso es todo lo que hace durante el año, no las vende, no las intercambia, simplemente las cuidado en su billetera durante todo el año, usted puede marcar ‘no’ en esa pregunta”, dice Hunley.
El IRS actualizó el Página de preguntas frecuentes sobre monedas digitales para subrayar este punto incluso: “Si sus únicas transacciones con moneda supuesto durante 2020 fueron compras de moneda supuesto con moneda positivo, no está obligado a replicar afirmativamente a la pregunta del Formulario 1040”.
Por ahora, el IRS considera que Bitcoin y otras criptomonedas son propiedad. Por lo tanto, si compró bitcoin y lo retuvo todo, no necesita incluirlo en su afirmación de impuestos.
“La conclusión es que el IRS está buscando transacciones sujetas a impuestos. Entonces, si tiene una transacción sujeta a impuestos, debe marcar ‘sí’. Si tiene una transacción no sujeta a impuestos, está marcando ‘No'”, dijo Hunley. .
Entonces, si compro solo comprado bitcoin (u otra criptomoneda) en Coinbase, por ejemplo, ¿no necesito informarlo?
Correcto. Si usó dólares estadounidenses para comprar criptomonedas en un intercambio (o a través de una transacción privada), no es necesario que lo mensaje.
OK, vendí poco de bitcoin. ¿Tengo que fallar eso en mis impuestos?
Si. Una vez que vende y “realiza” una fruto o pérdida, debe informarla y remunerar impuestos sobre cualquier fruto de hacienda.
¿Qué son las ganancias y pérdidas de hacienda?
En compendio, son la diferencia entre cuánto costaba un activo cuando lo compró y cuando lo vendió. Si el precio subió, es una fruto de hacienda. Si se cayó, es una pérdida de hacienda. El IRS ha publicado una explicación más larga y mucho más detallada.
La otra cosa que debe enterarse sobre las ganancias de hacienda es que el IRS las clasifica como a corto o extenso plazo. En universal, los ingresos asociados con los activos que tuvo durante más de 365 días se clasificarían como ganancias de hacienda a extenso plazo, que normalmente se gravan al 15 por ciento. Cualquier activo mantenido por un tiempo más corto es una fruto a corto plazo y se balasto como un ingreso ordinario, a tasas que pueden demorar hasta el 37 por ciento.
Por supuesto, esto funciona en uno y otro sentidos. Si perdió cuartos en sus travesuras criptográficas el año pasado, ahora puede deducir esas pérdidas en su afirmación. (El IRS limita las deducciones de pérdidas de capital a $3,000 por año, o $1,500 si es casado y presenta su afirmación por separado).
¿Cómo calculo las ganancias y pérdidas de hacienda en criptomonedas?
Para cada operación, parcial o completa, deberá conocer los siguientes detalles:
- Cuando compraste las monedas
- Cuánto pagó por ellos (en USD)
- Cuando vendiste las monedas
- cuanto recibiste por ellos
Los intercambios más sofisticados pueden tener un mecanismo de informes para ayudarlo a resumir este tipo de información. De lo contrario, a menos que haya mantenido sus propios registros detallados, es posible que deba apañarse en sus recibos de correo electrónico, parcialidad o billetera.
Una vez que tenga esa información a mano, hay varias opciones disponibles para hacer los cálculos. Por ejemplo, algunos inversores utilizan la metodología “primero en entrar, primero en salir” (o FIFO), en la que las primeras monedas que importación (y el precio que cuestan) incluso son las primeras monedas que vende. No cubriremos todos los métodos y matemáticas aquí. Puede usar Google para obtener más información sobre las opciones para calcular las ganancias de hacienda.
Cambié bitcoin (u otra moneda) por ether, dogecoin, etc. ¿Necesito declararlo en mis impuestos?
Si. Cambiar una criptomoneda por otra constituye un hecho imponible.
¿Qué formulario de impuestos utilizo para fallar criptomonedas?
todo se derrumba Programado, el formulario de impuestos federales utilizado para fallar las ganancias de hacienda.
Pagué a la masa usando bitcoin. ¿Necesito presentar?
Sí, deberá informar las ganancias de los empleados al IRS en un W-2. Y si compensó a los contratistas con criptografía, deberá emitirles un 1099.
Vendí $ 100 en bitcoins el año pasado. ¿Tengo que preocuparme por todo esto?
Si. Si vendió bitcoin para obtener una fruto, califica como un hecho imponible. Aunque el IRS generalmente dedica sus fortuna de investigación a peces más grandes, en cuanto a auditorías, el equipo está asignando más fortuna a la criptografía forense, y es mejor que vaya a lo seguro.
¿Recibiré formularios de impuestos para el intercambio de criptomonedas o el mercado que uso?
Algunos intercambios pueden expedir un Formulario 1099-K a los clientes que alcanzan ciertos umbrales de bulto o valencia. Clientes de Coinbase quienes recibieron recompensas y/o tarifas de $600 o más a través de Coinbase, Coinbase Pro y Coinbase Prime obtendrán un formulario 1099-MISC.
¿Hay algún software que me ayude a resolver esto?
Si. TurboTax, H&R Block y algunos otros en estría plataformas de impuestos lo guiará a través del proceso de presentación de este tipo de transacciones. Si la plataforma de su disyuntiva no es compatible con la criptografía, debería poder usar cualquier sistema que tenga para informar las ganancias o pérdidas de hacienda relacionadas con las acciones como sustituto.
Asimismo hay herramientas especializadas disponibles, como Seguimiento de monedas, que ofrecen soporte dedicado para la afirmación de impuestos de criptomonedas, incluidos escenarios más complejos para comerciantes frecuentes o personas que tienen múltiples billeteras. (Divulgación completa: aún no hemos probado Cointracker.IO y todavía estamos evaluando las capacidades de informes criptográficos de las principales plataformas de impuestos).
¿Quién puede ayudarme a calcular mis impuestos de bitcoin?
Si está buscando más ayuda, le recomendamos que consulte a un profesional de impuestos. El código fiscal central es notoriamente arduo, y la actividad criptográfica puede complicarse terriblemente rápidamente. En caso de duda, contrate a un profesional.
“Siempre le digo a la masa que le mensaje a su preparador de declaraciones de impuestos desde el principio que invierte en criptomonedas. Dígales durante el año que tiene criptomonedas y que va a realizar transacciones en criptomonedas”, dijo Hunley. “Y si va a alterar en criptomonedas, si puede mantenerlas durante más de un año, debe hacerlo. Entonces obtiene una tasa impositiva más desprecio y quiere rendir eso”.
Y, como con todo lo relacionado con las criptomonedas: investigue, pague sus impuestos y advertencia emptor.
Publicado por primera vez el 21 de febrero de 2018 a las 9:24 am PT.
